凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。全面預(yù)算管理為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，通過預(yù)算的方式進(jìn)行合理規(guī)劃、預(yù)計、測算和描述，對其執(zhí)行過程與結(jié)果進(jìn)行計量、控制、調(diào)整、分析、報告和考評，目前已經(jīng)成為把企業(yè)業(yè)務(wù)、資金、信息、人員等關(guān)鍵因素融合到一個體系之中的管理控制方法之一。
安徽公司作為傳統(tǒng)煤電企業(yè)，在“雙碳”目標(biāo)下，煤電矛盾突出、員工人數(shù)多已成為高質(zhì)量發(fā)展的主要制約因素。今年以來，安徽公司運用“五個全面”預(yù)算管理工具，盤活富裕人員，對外開拓檢修運維市場創(chuàng)造效益超2億元，為企業(yè)增效、提高勞動生產(chǎn)率，職工增加收入作出了貢獻(xiàn)。
業(yè)務(wù)全面，握緊的拳頭打出去更有力量。全面預(yù)算是企業(yè)年度全部經(jīng)營活動的依據(jù)，企業(yè)所有業(yè)務(wù)，都需要納入到預(yù)算的范疇。安徽公司將對外創(chuàng)效檢運維項目，包括長期維護(hù)、等級檢修、脫硫脫硝、對外借工、技術(shù)服務(wù)等收入、成本全部納入年初預(yù)算，防止只做存量預(yù)算。對新檢運維項目缺乏洞察，預(yù)算不全面，會導(dǎo)致遠(yuǎn)水救不了近火；資源搶奪，內(nèi)部管理混亂，也會導(dǎo)致新業(yè)務(wù)得不到充足的資源配置而成長不起來，業(yè)務(wù)組合不健康。
維度全面，小顆粒、小單元里有學(xué)問。企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模之后，一定會涉及到劃小責(zé)任單元，如何劃分不同行業(yè)有不同的方法。安徽公司根據(jù)對外創(chuàng)效主要是人工和技術(shù)收入的特點，將檢運維項目按項目部的維度進(jìn)行劃分，選取具體項目顆粒度作為管理最小單元，這樣代表著想怎么管理業(yè)務(wù)，以及想管到多細(xì)，那預(yù)算管理就能相應(yīng)的匹配上，做到具體項目收入、成本一目了然。
過程全面，流程落地讓預(yù)算更具價值。過程全面非常關(guān)鍵，也是絕大部分企業(yè)面臨的痛點。全面預(yù)算管理要上承接戰(zhàn)略下啟績效，從戰(zhàn)略、計劃、預(yù)算、預(yù)測與糾偏、管理核算、績效評價與分配，是企業(yè)價值創(chuàng)造、價值評價和價值分配的完整閉環(huán)。安徽公司對外創(chuàng)效對標(biāo)先進(jìn)實踐，通過項目經(jīng)理承包責(zé)任制和員工薪酬與項目掛鉤等方式促使管理流程落地，使預(yù)算管理真正發(fā)揮應(yīng)有的價值。
要素全面，好配置容易打勝仗。要素是企業(yè)管理的對象，就是人、錢、事。全面預(yù)算是企業(yè)的年度作戰(zhàn)方案，用多少人、花多少錢，辦多少事，要經(jīng)過非常充分的推演，路徑越清晰，資源配置越容易傾斜。安徽公司對外創(chuàng)效重在“效益”上，根據(jù)外委項目把人、財、事融為一體同步推進(jìn)考慮，側(cè)重“有利潤的增長、有現(xiàn)金流的利潤”要素配置指揮業(yè)務(wù)打戰(zhàn)。
人員全面，活水自然來。人是經(jīng)濟(jì)活動最活躍的因素，是錢和事的樞紐。預(yù)算的編制、控制、調(diào)整、考核需要管理層、業(yè)務(wù)層和操作層的全體人員參與才能落地實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)。安徽公司對外創(chuàng)效最關(guān)鍵的因素是全員的參與，每年有1000余人常年加入其中，極大地盤活了人力資源，電力檢修獲得“安徽省電力建設(shè)優(yōu)秀施工企業(yè)”。
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